ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

(обоснование)

к проекту бюджета Серебрянскогосельского поселения

на 2014 год

 

Проект  решения совета депутатов Серебрянского сельского поселения   «О бюджете Серебрянского сельского поселения на 2014 год » составлен в соответствии с  требованиями  Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», проектом областного закона «Об областном бюджете Ленинградской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Данный проект формировался в соответствии с основными задачами,  обозначенными в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Серебрянского сельского поселения.

Проект бюджета Серебрянского сельского поселения на 2014 год  формировался в соответствии с муниципальными  программами Серебрянского сельского поселения.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации к проекту решения предоставляются паспорта муниципальных программ Серебрянского сельского поселения.

Основные направления бюджетной и налоговой политики Серебрянского сельского поселения на 2014-2016 годы представлены в совет депутатов Серебрянского сельского поселения одновременно с проектом решения совета депутатов Серебрянского сельского поселения «О бюджете Серебрянского сельского поселения на 2014 год ».

За основу при формировании бюджета были приняты показатели прогноза социально-экономического развития Лужского муниципального района на 2014 год.

Пунктом 1 утверждаются основные характеристики бюджета Серебрянского сельского поселения на 2014 год  ;

Пунктом 2 проекта решения утверждаются прогнозируемые доходы Серебрянского сельского поселения на 2014 год.

Пункт 3  утверждает перечень главных администраторов доходов и перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита  бюджета  Серебрянского сельского поселения.

Пункт 4 устанавливает особенности администрирования доходов бюджета  Серебрянского сельского поселения в 2014 году.

Пункт 5  в соответствии с требованиями федерального и областного законодательства и принципами среднесрочного финансового планирования, предлагает утвердить:

— распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов бюджетов, а также по разделам и подразделам  классификации расходов бюджета на 2014 год;

— ведомственную структуру расходов бюджета Серебрянскогосельского поселения на 2014 год;

— резервный фонд  администрации Серебрянскогосельского поселения на 2014 год в сумме в сумме  5,0 тысяч рублей;

Пункт 6 утверждает особенности установления отдельных расходных обязательств и использования бюджетных ассигнований по обеспечению деятельности органов местного самоуправления Серебрянского сельского поселения и муниципальных  казенных учреждений Серебрянского сельского поселения.

Пункт 7 утверждает межбюджетные трансферты в  бюджете Серебрянского сельского поселения бюджету Лужского муниципального района .

Пункт 8 устанавливает муниципальный внутренний долг Серебрянского сельского поселения , муниципальные внутренние заимствования Серебрянского сельского поселения.

Утверждается верхний предел муниципального внутреннего долга Серебрянского сельского поселения течение 2014 года в сумме  0 тысяч рублей, а также устанавливается верхний предел муниципального внутреннего долга Серебрянского сельского поселения на 1 января 2015 года в сумме  0 тысяч рублей, —   утверждаются Программы муниципальных внутренних заимствований Серебрянского сельского поселения на 2014 год;

— устанавливается предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга Серебрянского сельского поселения на 2014 год в сумме 0 тысяч рублей;

— предоставляется право администрации Серебрянского сельского поселения осуществлять в 2014 году заимствования Серебрянского сельского поселения в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации и Ленинградской области, и в соответствии с Программой муниципальных внутренних заимствований Серебрянского сельского поселения на 2014 год  учетом предельной величины муниципального  долга Серебрянского сельского поселения;

—  устанавливается, что привлекаемые в 2014 году заемные средства, направляются на финансирование дефицита бюджета Лужского муниципального района, на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении местного бюджета,  а также для погашения муниципального долга Серебрянского сельского поселения, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.

Безвозмездные поступления из областного бюджета Ленинградской области  проектом бюджета на 2014 предусмотрены в сумме 3 669,7 тыс. рублей, в том числе:

Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 3 669,7 тыс.руб.

Безвозмездные поступления из бюджета Лужского муниципального района

на выравнивание бюджетной обеспеченности – 710,1 тыс.руб.

 

прогнозируемые Доходы БЮДЖЕТА СЕРЕБРЯНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ  на 2014 год

 

Прогноз собственных доходов бюджета Серебрянского сельского поселения на 2014 год основных показателей социально-экономического развития Серебрянского сельского поселения и ожидаемого поступления налоговых и неналоговых доходов в 2013 году.

При формировании проекта бюджета района на 2014 год учитывались положения Бюджетного кодекса Российской Федерации, налоговое законодательство, действующее на момент составления проекта бюджета, а также планируемые изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, вступающих в действие с 1 января 2013 года.

Расчеты произведены с использованием основных положений «Методики расчета потенциала доходов консолидированного бюджета Ленинградской области на очередной финансовый год и на плановый период», утвержденной постановлением Губернатора от 25.06.2008 г. № 130-пг, а также с учетом расчетов, представленных главными администраторами доходов местного бюджета.

 

2. В рамках реализации основных направлений налоговой политики Российской Федерации, касающихся налогообложения престижного потребления (налогообложение объектов роскоши), с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены изменения, предусматривающие исчисление транспортного налога в отношении легковых автомобилей стоимостью свыше 3 млн. руб. с учетом повышающих коэффициентов в размере от 1,1 до 3,0 (в зависимости от стоимости легкового автомобиля).

С учетом всех вышеперечисленных изменений налогового и бюджетного законодательства прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета Серебрянского сельского поселения  составит:

 

2014 год – 3 252,7 тыс. руб.

 

тыс. руб.

	Оценка 2013 год	2014 год
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	3 247,0	3 252,7
Налоговые доходы	2 589,8	2 609,7
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	440,0	450,0
Налог на доходы физических лиц	440,0	450,0
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	1,2	1,2
Налог на имущество	2 138,6	2 148,5
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	10,0	10,0
Неналоговые доходы	657,2	643,0
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	535,2	473,0
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	156,2	100,0
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)	236,0	230,0
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	143,0	143,0
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	80,0	120,0
Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	80,0	120,0
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	22,0	30,0
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений)	22,0	30,0
Прочие неналоговые доходы	20,0	20,0

 

Основными доходными источниками бюджета Серебрянского сельского поселения являются поступления по налоговым платежам.

Доля неналоговых доходов от общего объема доходов бюджета района (без учета безвозмездных поступлений) составляет около 20 процентов.

 

3  Прогноз поступлений по  налогу на совокупный доход на 2014 год осуществлен по данным главного администратора дохода — налоговой инспекции.

 

4 Расчет прогнозируемых поступлений государственной пошлины произведен администрацией Серебрянского сельского поселения . Прогнозируемые поступления составляют   2014 год – 10,0 тыс. руб.

6. Расчеты прогнозируемой суммы доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности произведены  администраций Серебрянского сельского поселенияЛужского муниципального района, а также главными администраторами доходов – органами исполнительной власти муниципальных образований Лужского муниципального района.

Планируемые поступления арендной платы за землю составляют:

на 2014 год –– 100,0тыс.руб.

Планируемые поступления арендной плата  за имущество составляют:

на 2014 год –– 230,0 тыс. руб.;

Планируемые поступления от продажи  земельных участков составляют:

на 2014 год –– 30,0 тыс.руб.

Распределение поступающих сумм арендной паты за землю и доходов от продажи земли в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации осуществляется  по нормативам:

50 % в бюджет муниципального района

50 % в бюджеты городских и сельских поселений

Расчет прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов предоставлен комитетом экономического развития и АПК.

Ожидаемые поступления дохода составляют:

на 2014 год –– 143,0тыс.руб;

Доходы от оказания платных услуг  года в доход бюджета района поступают только от казенных учреждений. Ожидаемые поступления дохода составляют:

На 2014 год – 120,0 тыс. руб.

 

прогнозируемые  расходы  бюджета  Серебрянского сельского поселения на 2014 год

        Расходная часть бюджета на 2014 годы формировалась  в соответствии с Бюджетным посланием Губернатора Ленинградской области на 2014-2016 годы, прогнозом социально-экономического развития Серебрянского сельского поселения 2014-2016 годы. В соответствии с Бюджетной политикой, проводимой на федеральном и региональном уровне, были определены приоритеты в расходовании бюджетных средств Серебрянского сельского поселения

1)            Обеспечение реализации задач, поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 12 мая 2012 года №№ 596-606.

2)                                   Обеспечение расходов на обслуживание государственного долга;

3)                                   безусловное исполнение законодательно установленных обязательств в социальной сфере (публичные нормативные обязательства);

4)                                   обеспечение обязательств в сфере образования,  культуры, социальной политики с учетом определения объема гарантированных государственных услуг и формирования единых нормативных затрат на их оказание;

5)                                   обеспечение выплаты заработной платы с начислениями работникам  муниципальных  казенных учреждений;

6)                                   обеспечение оплаты жилищно-коммунальных услуг государственными учреждениями;

7)                                   финансовое обеспечение переданных расходных обязательств (субвенции).

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации и Губернатора Ленинградской области,  расходная часть бюджета формировалась с учетом достижения бездефицитного бюджета Серебрянского сельского поселения 2015-2016 годах.

Муниципальные программы Серебрянского сельского поселения

по проекту бюджета  Серебрянского сельского поселения 2014  год

 

тыс.руб.   

 

№ п/п	Наименование муниципальной  программы	Проект   на 2014 год
1	Муниципальная программа  Серебрянского сельского поселения  Лужского муниципального района « Устойчивое развитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов»	3 480,5
2	Подпрограмма «Развитие культуры,физической культуры и спорта в Серебрянском сельском поселении  Лужского муниципального района»	1819,2
3	Подпрограмма«Обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального  района»	1 302,3
4	Подпрограмма «Развитие автомобильных дорог в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального  района »	299,0
5	Подпрограмма « Безопасность Серебрянского сельского поселения  Лужского муниципального  района »	60,0

 

 

Удельный вес подпрограмнныхх расходов в общих расходов бюджета Серебрянского сельского поселения  составит   45.0 процентов.

 

Непрограммные расходы органов местного самоуправления Серебрянского сельского поселения составит 55.0 процентов.

в 2014 году – 4 574,5 тыс. руб.,

Подробные комментарии к формированию проектировок по разделам и подразделам функциональной классификации и ведомственной структуре расходов бюджета Лужского муниципального района на 2014 год приведены в соответствующих разделах настоящей записки.

Планирование бюджетных ассигнований осуществлялось раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

Раздел  0100 «Общегосударственные вопросы»

 

Бюджетные ассигнования Лужского муниципального района по разделу                                     0100 «Общегосударственные вопросы» запланированы на 2014 год                                     в  общей сумме 3 994,0тыс. рублей.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения предусмотрены расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления в рамках обеспечения деятельности администрации муниципального образования на 2014 год в сумме 3 874,3 тыс. руб.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения предусмотрены средства резервного фонда администрации муниципального образования в рамках непрограмных расходов органов местного самоуправления 2014 году в сумме 5,0 тыс.руб.

Непрограммные расходы главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения  по разделу 0113 предусмотрены средства на 2014 год в сумме 34,7тыс. руб. в т.ч.

 

на  оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по  муниципальной собственности в рамках непрограммных расходов органов  местного самоуправления  в сумме  34,7 тыс. руб.;

Раздел 0300 «Национальная безопасность

и правоохранительная деятельность»

 

В проекте бюджета Лужского муниципального  района на 2014 год по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселнния предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 60,0тыс. руб.

По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения предусмотрены средства на 2014 год сумме  40,0 тыс. руб. в том  числе. :

на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий в рамках программных расходов органов местного самоуправления в сумме 37,0 тыс. руб.;

на осуществление мероприятий по обеспечению безопасности людей на водных объектах в рамках программных расходов органов местного самоуправления в сумме  2,0 тыс. руб.;

на   создание резерва имущества гражданской обороны в рамках программных расходов органов местного самоуправления в сумме 1,0 тыс. руб.;

Раздел 0400 «Национальная экономика»

 

По разделу 0400 «Национальная экономика» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения предусмотрены  запланированы средства в сумме 458,0 тыс.руб.

                             

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения предусмотрены средства на 2014 год в сумме  299,0 тыс .руб.

 

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения предусмотрены средства на непрограммные расходы местного самоуправления на 2014 год в сумме 159,0 руб. в т.ч.

на мероприятия по землеустройству и землепользованию в рамках непрограммных расходов органов   местного самоуправления в сумме  60,0тыс. руб.;

на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства в рамках непрограммных расходов органов местного самоуправления в сумме 99,0 тыс. рублей;

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусматриваются бюджетные ассигнования  на 2014 год в сумме 1 302,3  тыс. рублей.

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения запланированы средства в сумме 150,0 тыс. рублей трансферты на осуществление мероприятий  в области жилищного хозяйства .

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения   запланированы средства в сумме  714,0 тыс. рублей в т.ч.

на    проведение мероприятий по ремонту систем теплоснабжения в рамках подпрограммы «Обеспечение устойчивого функционирования  жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района» муниципальной программы «Устойчивое развитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов» в сумме 4.0 тыс.рублей.;

на проведение мероприятий по строительству и реконструкции объектов водоснабжения ,водоотведения и очистки сточных вод в рамках подпрограммы «Обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района» муниципальной программы «Устойчивое разазвитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов» 4,0 тыс. рублей;

на проведение мероприятий по содержанию объектов водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод в рамках подпрограммы «Обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района « муниципальной программы «Устойчивое развитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов» в сумме 336,0 тыс. рублей;

— на софинансирование областной программы по обеспечению устойчивого функционирования и развития коммунальной и инженерной инфраструктуры и повышенииэнергоэфективности  в сумме 10,0 тыс. рублей ;

— на проведение мероприятий по подготовке объктов теплоснабжения к отопительному сезону на территории поселения  в сумме 70,0 тыс. рублей .

— на проведение мероприятий по повышению надежности и энергетической эффективности в системах теплоснабжения поселения в сумме 70.0 тыс.рублей.

— предоставление субсидий на возмещение выпадающих доходов , возникающих в связи  с оказанием  банных услуг населению по фиксированным и льготным тарифам  МУП БО «Комфорт» в сумме 220.0 тыс.рублей.

По подразделу 0503 «Благоустройство» главному распорядителю бюджетных средств администрации Серебрянского сельского поселения  запланированы средства в сумме 456,3 тыс. рублей, в том числе   на проектирование , строительство и реконструкцию объектов муниципальной собственности в рамках подпрограммы «Развитие культуры, физической культуры и спорта в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района» « муниципальной программы « Устойчивое развитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов» в сумме 18,0 тыс.рублей.

— на проведение мероприятий по учету и обслуживанию уличного освещения поселения в рамках подпрограммы «Обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района»  в сумме 208,0 тыс.рублей.

— на проведение мероприятий по организации и содержанию мест захоронения в рамках подпрограммы «Обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района  » в сумме 10,0 тыс.рублей.

— на проведение прочих мероприятий по благоустройству поселения в рамках подпрограммы «Обеспечение устойчивого функционирования жилищно-коммунального хозяйства в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района» в сумме 220,3 тыс.рублей.

 

Раздел 0700 «Образование»

 

В целом в проекте бюджета Серебрянского сельского поселения на 2014 год по разделу 0700 «Образование» предусмотрены  расходы в сумме   8,0тыс. рублей

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» на 2014 год предусматриваются расходы в сумме   8,0 тыс. рублей.

 

Раздел  «Культура, кинематография»

 

В проекте бюджета по разделу 0800 «Культура,  кинематография» на 2014 год запланированы средства в сумме 1 793,2 тыс. рублей.

 

По подразделу 0801 «Культура» в рамках попрограммы «Развитие культуры, физической культуры и спорта в Серебрянском сельском поселении  Лужского муниципального района» сформированы расходы в сумме 1 793,2 тыс.рублей , в том числе

— администрации Серебрянского сельского поселения в сумме 127,5 тыс.рублей;

—  муниципальному казенному учреждению СКЦД и О «Романтик» в сумме 1665,7 тыс.рублей, в том числе

— расходы на обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений  — 1655,7 тыс.рублей.

— на укрепление материально –технической базы муниципальных учреждений в рамках подпрограммы «Развитие культуры, физической культуры и спорта в Серебрянском сельком поселении Лужского муниципального района » муниципальной программы «Устойчивое развитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов» в сумме 5,0 тыс. рублей.

— на организацию и проведение культурно-массовых мероприятий в рамках подпрограммы «Развитие культуры, физической культуры и спорта в Серебрянском сельском поселении Лужского муниципального района» муниципальной программы «Устойчивое развитие территории Серебрянского сельского поселения на период 2014-2016 годов» в сумме 5,0 тыс.рублей.

 

 

Раздел «Межбюджетные трансферты общего характера

бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований »

 

В разделе «Межбюджетные трансферты» запланированы межбюджетные трансферты  бюджету Лужского муниципального района  в сумме 168,5 тысяч рублей, в том числе непрограммные расходы

— на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по организации и осуществлению мероприятий по ГО и ЧС  в сумме 18,3 тыс.рублей.

— на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по организации и осуществлению  мероприятий по градостроительству и землеустройству  в сумме 69,2 тыс.рублей.

— на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными  соглашениями по исполнению бюджета поселений  в сумме 81,0 тыс.рублей.